La fiscalità dei contratti assicurativi e finanziari

VALIDO PER:

AREA TEMATICA
TECNICA ASSICURATIVA E RIASSICURATIVA
MODULO IVASS
Trattamento fiscale dei vari tipi di polizze vita e prodotti pensionistici
DURATA
3 ORE

Area di Competenza CONSOB: CARATTERISTICHE DEGLI STRUMENTI FINANZIARI

Criteri ESMA punto V.III: Lettera A

Obiettivi:

La conoscenza degli aspetti fiscali connessi ai prodotti assicurativi è un pilastro della preparazione professionale degli intermediari.

La contestualizzazione di questi aspetti nel governo delle casistiche di offerta è un valore aggiunto importante nell’attività di consulenza.

Il corso si propone dunque come strumento di allenamento all’incontro con il cliente e spazia dalle polizze vita alle forme di previdenza complementare, dalle polizze danni agli aspetti legati alla contraenza  come persona giuridica, fino al confronto con la fiscalità dei prodotti finanziari.

 

Contenuti:

MODULO  1 – Un labirinto in cui è facile orientarsi

  • Tassazioni e agevolazioni fiscali
  • Come orientarsi
  • Il trattamento fiscale dei prodotti
  • Imposta sui rendimenti
  • Aliquota prevista
  • Tassazione dei Titoli di Stato
  • L’imposta di bollo
  • Assicurazioni e tassazione

 

MODULO  2 – Aspetti fiscali dei contratti vita

  • I vantaggi fiscali delle polizze vita tradizionali
  • Contratti di assicurazione e copertura rischi
  • Contratti di assicurazione con finalità finanziarie
  • Contratti di assicurazione
  • Polizza con cedole
  • Imposta di bollo – esempio
  • Impignorabilità – insequestrabilità
  • Esenzione dalla succession
  • Modifica del beneficiario
  • Vantaggi fiscali

 

MODULO  3 – Fiscalità dei prodotti di Ramo I: persone fisiche e giuridiche

  • Tassazione: reddito di capitale
  • Tassazione agevolata
  • Persone fisiche e gestione separata: vantaggi e funzionamento
  • Vantaggi fiscali
  • TMC
  • Persone giuridiche e gestione separata: vantaggi e funzionamento

 

MODULO  4 – Fiscalità dei prodotti di Ramo III: persone fisiche e giuridiche

  • Polizze Ramo III
  • I fondi
  • La struttura
  • L’imposta di bollo
  • I vantaggi
  • Persone giuridiche e polizze Unit Linked

 

MODULO  5 – Fiscalità dei prodotti di Ramo IV: persone fisiche e giuridiche

  • Il ruolo delle polizze assicurative Long Term Care (LTC)
  • La classificazione
  • I premi
  • Persone fisiche e polizze di Ramo IV
  • Persone giuridiche e polizze di Ramo IV

 

MODULO  6 – Fiscalità dei prodotti di Ramo V: persone fisiche e giuridiche

  • Polizze di Ramo V
  • Le condizioni attuali
  • Persone fisiche e polizze di Ramo V
  • La rivalutazione
  • Imposta di successione
  • Persone giuridiche e polizze di Ramo V
  • Aspetti fiscali e le persone giuridiche

 

MODULO  7 –La fiscalità dei prodotti di Ramo IV e altre forme di previdenza complementare: persone fisiche e giuridiche

  • I prodotti di previdenza complementare
  • Le riforme
  • La contribuzione
  • La deduzione dei contribute e il trattamento fiscale
  • Fase di accumulo
  • Imposta di bollo
  • Anticipazione
  • Il riscatto
  • La previdenza complementare per le persone giuridiche
  • Agevolazioni fiscali

 

MODULO  8 –La fiscalità delle polizze danni: persone fisiche e giuridiche

  • Le assicurazioni danni
  • Le detrazioni delle polizze Danni per le persone fisiche
  • Detrazione del premio
  • Le detrazioni delle polizze Danni per le imprese
  • Mezzi aziendali
  • RC
  • Incendio
  • Furto, Assistenza e Tutela Legale
  • infortuni
  • fondi/Casse Sanitarie

 

MODULO  9 –La visione d’insieme delle situazioni da governare

  • La profilazione della clientela
  • Coniuge a carico
  • Figli e altri familiari a carico
  • Reddito complessivo
  • Imponibile Irpef
  • Risparmio fiscale

 

MODULO  10 –Le scelte finanziarie fiscalmente efficienti

  • Fiscalità dei prodotti di liquidità
  • Fiscalità dei prodotti di risparmio amministrato
  • La fiscalità degli OICR
  • Redditi di capital: regime di tassazione
  • Risparmio assicurativo
  • Compensazione
  • I prodotti più efficienti

 

MODULO  11 –La gestione delle FAQ

 

Prodotto da:  LYVE

Contenuti a cura di: LYVE

Docente: Felice Pagliuca

Tecnologia di sviluppo: HTML5

Requisiti Tecnici minimi:

Acrobat Reader

I documenti PDF sono esportati dalla versione 5 e sono compatibili con tutte le versioni successive di Acrobat Reader rilasciate fino alla data di aggiornamento di questo file.

Browser

  • Microsoft Edge
  • Mozilla Firefox
  • Google Chrome
  • Safari (dalla versione 9.1 in poi)

JavaScript abilitato

Blocco popup disabilitato

Risoluzione video minima

I corsi sono ottimizzati per una risoluzione di almeno 1024×768 pixel su pc e tablet da almeno 7 pollici.

Altoparlanti o cuffie

Modalità di tracciamento dati – SCORM 1.2

CODICE CORSO: LYVE_0008