VALIDO PER: IVASS 30, IVASS 60 ORE
AREA TEMATICA: TECNICA ASSICURATIVA E RIASSICURATIVA
MODULO IVASS: TRATTAMENTO FISCALE DEI VARI TIPI DI POLIZZE VITA E PRODOTTI PENSIONISTICI
CONSOB: ART. 18 ESMA LETTERA A
DOCENTE: Niccolò Di Bella
DURATA: 3 ore
Descrizione del Corso:
Questo corso offre un’analisi approfondita delle polizze vita come strumenti essenziali per la pianificazione finanziaria e patrimoniale di aziende e famiglie. Si esplorerà il quadro giuridico-fiscale di questi strumenti, affrontando la controversia sulla riqualificazione di alcune polizze di “protezione patrimoniale” come strumenti finanziari puri, e le relative implicazioni.
L’importanza delle polizze vita nella pianificazione successoria verrà esaminata con un focus sull’identificazione corretta dei beneficiari e l’utilizzo combinato con il trust per una pianificazione patrimoniale completa.
In aggiunta, si condivideranno gli strumenti assicurativi utili per le imprese, tra cui le cosiddette polizze “Key Man” e soluzioni di accumulo per TFM e TFR.
Destinatari: dipendenti, distributori e consulenti
OBIETTIVI:
- Analizzare le varie tipologie di polizze vita
- Conoscere le imposte sui redditi e di bollo, imposte di successione
- Individuare la normativa che disciplina le polizze Unit Linked e Index Linked
- Comprendere le conseguenze in caso di morte del beneficiario della polizza
- Individuare le forme di tutela per i beneficiari delle polizze vita
- Conoscere le polizze Key Man
CONTENUTI:
1. La disciplina giuridico-fiscale delle polizze vita (Tassazione applicata; Detrazioni; Imposte successorie)
- I profili giuridici e fiscali delle polizze vita
- Le polizze vita nella Giurisprudenza tra Ramo I e Ramo III
2. La value proposition extra-finanziaria delle polizze vita
- Le polizze nella pianificazione successoria
- La tutela dei creditori e dei legittimari
- L’intestazione fiduciaria delle polizze vita
- L’utilizzo combinato di polizze vita e i trust
- Le polizze vita per la gestione dei rischi aziendali: focus sulle “Key Man”
- Le polizze vita come accantonamento TFR e TFM
CODICE CORSO: 0120_23_01