La disciplina giuridico – fiscale delle polizze vita e la value proposition extra – finanziaria

Descrizione del Corso:

Questo corso offre un’analisi approfondita delle polizze vita come strumenti essenziali per la pianificazione finanziaria e patrimoniale di aziende e famiglie. Si esplorerà il quadro giuridico-fiscale di questi strumenti, affrontando la controversia sulla riqualificazione di alcune polizze di “protezione patrimoniale” come strumenti finanziari puri, e le relative implicazioni.

L’importanza delle polizze vita nella pianificazione successoria verrà esaminata con un focus sull’identificazione corretta dei beneficiari e l’utilizzo combinato con il trust per una pianificazione patrimoniale completa.

In aggiunta, si condivideranno gli strumenti assicurativi utili per le imprese, tra cui le cosiddette polizze “Key Man” e soluzioni di accumulo per TFM e TFR.

 

OBIETTIVI:

• Analizzare le varie tipologie di polizze vita
• Conoscere le imposte sui redditi e di bollo, imposte di successione
• Individuare la normativa che disciplina le polizze Unit Linked e Index Linked
• Comprendere le conseguenze in caso di morte del beneficiario della polizza
• Individuare le forme di tutela per i beneficiari delle polizze vita
• Conoscere le polizze Key Man

CONTENUTI:

1. La disciplina giuridico-fiscale delle polizze vita (Tassazione applicata; Detrazioni; Imposte successorie)

• I profili giuridici e fiscali delle polizze vita
• Le polizze vita nella Giurisprudenza tra Ramo I e Ramo III

2. La value proposition extra-finanziaria delle polizze vita

• Le polizze nella pianificazione successoria
• La tutela dei creditori e dei legittimari
• L’intestazione fiduciaria delle polizze vita
• L’utilizzo combinato di polizze vita e i trust
• Le polizze vita per la gestione dei rischi aziendali: focus sulle “Key Man”
• Le polizze vita come accantonamento TFR e TFM

 

 Destinatari: dipendenti, distributori e consulenti

 

Prodotto da Piazza Copernico

Contenuti a cura di Assoreti

Docente: Dott. Niccolò Di Bella – Dottore Commercialista e Revisore Legale in Pesaro

CODICE CORSO: 0120_23_01